重慶對外經(jīng)貿(mào)（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）根據(jù)集團(tuán)工作安排，現(xiàn)向社會公開選聘1家會計師事務(wù)所作為集團(tuán)下屬重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司專項審計的中介機(jī)構(gòu)。有關(guān)事項如下：
一、項目概要
采購方：重慶對外經(jīng)貿(mào)（集團(tuán)）有限公司
采購項目名稱：重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司專項審計項目
被審企業(yè)基本情況：重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司于2016年3月改制為國有控股混合所有制企業(yè)，公司主營業(yè)務(wù)為建設(shè)工程施工及住宅室內(nèi)裝飾裝修等。截至2024年12月末資產(chǎn)總額12730.85萬元（未經(jīng)審計），2016年至2024年累計實現(xiàn)收入42217.4萬元（其中2024年收入數(shù)未經(jīng)審計）。
審計時間范圍：重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司專項審計項目（以下簡稱紀(jì)元公司）混改完成之日起至2025年1月31日，即2016年3月至2025年1月。
審計基準(zhǔn)日：2025年1月31日。
二、前提條件
1.會計師事務(wù)所依法設(shè)立，具有國家和省級相關(guān)職能管理部門頒發(fā)的從業(yè)資格證書，連續(xù)正常執(zhí)業(yè)5年（含）以上，無不良記錄。
2.近三年年檢合格、無違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為，未受到監(jiān)管部門或行業(yè)管理部門的處罰。
3.具有從事大中型國有企業(yè)審計的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷。
4.會計師事務(wù)所派出的審計組人員不少于6人（含），審計人員應(yīng)精通工程施工業(yè)務(wù)，熟悉國有企業(yè)相關(guān)法律規(guī)定及相關(guān)政策，具備良好的職業(yè)道德，其中審計項目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人（主審）：應(yīng)當(dāng)具有注冊會計師資格且執(zhí)業(yè)年限5年（含）以上，具有境內(nèi)工程施工的審計項目3個（含，工程造價在500萬元（含）以上）以上工作經(jīng)歷，從事審計項目8年（含）以上。審計人員：中級或高級會計師3人（含）以上，一級造價師1人（含）以上，二級造價師或造價員2人（含）以上。審計人員名單列入審計業(yè)務(wù)約定書中，未經(jīng)采購方同意，不得變更審計人員；審計報告由審計項目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人（主審）執(zhí)筆撰寫；審計中發(fā)現(xiàn)重要問題及時聯(lián)系溝通、征求相關(guān)意見。
5.保守國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密。
三、委托要求
1.按采購方審計內(nèi)容要求出具審計報告。
2.審計覆蓋資產(chǎn)總量100%，重要事項追溯延伸相關(guān)年度和相關(guān)單位。
3.2025年4月30日前形成審計報告初稿，2025年5月30日前完成征求被審計單位、采購方意見，審計報告送審稿提交采購方黨委會審議通過后10日內(nèi)出具正式審計報告。
四、審計的主要內(nèi)容
1.以2025年1月31日為基準(zhǔn)日，對紀(jì)元公司資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)以及紀(jì)元公司自成立以來至審計基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、成本、費(fèi)用、損益等情況的真實、合法進(jìn)行審計核實，需對貨幣資金和實物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行函證。
2.清理紀(jì)元公司2016年3月至審計基準(zhǔn)日工資績效薪酬情況。
3.清理紀(jì)元公司2016年3月至審計基準(zhǔn)日實施的項目情況，關(guān)注虧損及未按時結(jié)算項目，分析原因。
4.審計期內(nèi)決策審批、經(jīng)營定位及實現(xiàn)情況，發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和執(zhí)行情況及其效果，關(guān)注國有資本保值增值和收益上繳情況，其他股東有無侵占國有股東利益情況。
5.審計期內(nèi)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運(yùn)轉(zhuǎn)情況，“三重一大”決策制度建立、決策及執(zhí)行情況，決策事項抽查面不低于80%，其中單個（或同一事項年度累計）金額300萬元（含）以上的決策及執(zhí)行事項需100%抽查，關(guān)注是否存在“控股不控權(quán)”問題。
6.審計期內(nèi)經(jīng)營計劃、目標(biāo)責(zé)任制完成情況，評價經(jīng)營管理情況。
7.審計期內(nèi)企業(yè)風(fēng)險及管理情況，單個（或同一事項年度累計）金額30萬元（含）以上的風(fēng)險事項需100%抽查。
8.審計期內(nèi)企業(yè)涉法涉訴事項抽查面100%。
9.審計期內(nèi)企業(yè)財務(wù)管理，包括不限于資金管理、銀行賬戶、費(fèi)用報銷等，抽查面不低于80%。
10.審計期內(nèi)往來款項情況檢查，核查真實性、完整性和風(fēng)險性，對應(yīng)收款項發(fā)生的起止時間、規(guī)模、結(jié)算、計提減值撥備等環(huán)節(jié)進(jìn)行分析。外部往來詢證金額100%（有依據(jù)不便函證的除外），內(nèi)部往來函證金額100%。按賬齡分析法對往來款余額進(jìn)行賬齡分析。
11.審計期內(nèi)企業(yè)納稅情況，是否存在稅收風(fēng)險。
12.審計期內(nèi)企業(yè)重大合同管理及執(zhí)行情況，其中年度交易金額前三十名的客戶的合同及執(zhí)行情況需100%抽查。
13.審計期內(nèi)遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況。
14.審計期內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督（包括但不限于內(nèi)部審計）制度制定和執(zhí)行情況，內(nèi)外監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
15.根據(jù)審計檢查情況分析業(yè)務(wù)開展、管理環(huán)節(jié)存在的問題、風(fēng)險點(diǎn)，并對企業(yè)經(jīng)營管理提出合理化建議。
16.其他需要審計的內(nèi)容。
五、報名須知
1.請有報名意向的服務(wù)機(jī)構(gòu)于2025年2月11日17:00前將報名材料、預(yù)估報價發(fā)送至liucg@cftecgroup.com。
2.報名材料包含：會計師事務(wù)所基本情況介紹、接收競爭性談判文件的聯(lián)系人及聯(lián)系方式、電子郵箱。
六、聯(lián)系方式：
聯(lián)系人：雷老師；電話：023-63076679（工作時間：9:00-17:30）
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